及其摘要的议案》(以下简称 限制性股票激励计划)，公司本期授予激励对象限制性股票 800 万股，授予价格 12.32 元/ 股，授予日为 2016 年 11 月 17 日。限制性股票授予后即行锁定。激励对象持有的限制性股 票分三次解锁，即各个锁定期满后激励对象可分别解锁（或由公司回购注销）占其获授总数 40%、30%、30%的限制性股票。 (二) 以权益结算的股份支付情况 授予日权益工具公允市价的确定方法 根据授予日股票公允市价 可行权权益工具数量的确定依据 授予对象行权数量的最佳估计数 本期估计与上期估计有重大差异的原因 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计 1,714,000.00 金额 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,714,000.00 十一、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司已开证未履行完毕的不可撤销进口信用证情况如下： 项 目 金 额 已开证未履行完毕的不可撤销进口信用证 美元 9,826,650.33 已开证未履行完毕的不可撤销进口信用证 人民币 3,556,740.00 (二) 重大或有事项 公司应收迪源光电股份有限公司货款，因多次催讨未果，公司于 2015 年 6 月 15 日提起 诉讼。根据 2015 年 8 月 25 日武汉仲裁委员会出具《裁决书》 （2015）武仲裁字第 0000650 号，迪源光电股份有限公司应于 2015 年 8 月 31 日前向公司一次性支付货款 1,000,000.00 元，2015 年 12 月 31 日前向公司一次性支付货款 3,000,000.00,2016 年 6 月 30 日前一次性 支付货款 3,678,924.57 元。公司已于 2015 年 8 月收到货款 1,000,000.00 元。截至本财务 79 报表批准报出日，公司有 6,678,924.57 元尚未收回。 十二、资产负债表日后事项 资产负债表日后利润分配情况说明 根据 2017 年 3 月 23 日公司董事会四届二十次会议审议通过的 2016 年度利润分配预案，按 2016 年度母公司实现净利润提取 拟分配的利润或股利 10%的法定盈余公积，每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税）。 本次资本公积金不转增股本。上述利润分配预案尚待公司股东 大会审议批准。 十三、其他重要事项 (一) 分部信息 1. 报告分部的确定依据与会计政策 公司以内部组织架构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营 分部是指同时满足以下条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业 绩； (3) 可以通过分析取得该组成部分的财务情况、经营成果和现金流量等有关会计信 息。 本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例 在不同的分部之间分配。 本公司以地区分部为基础确定报告分部，主要经营业务收入、主要经营业务成本按最终实现销售 地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。 2. 报告分部的财务信息 (1) 地区分部 项 目 境内 境外 合 计 主营业务收入 851,711,634.36 820,288,342.95 1,671,999,977.31 主营业务成本 503,590,863.52 639,706,075.54 1,143,296,939.06 80 资产总额 3,380,727,218.88 23,473,777.02 3,404,200,995.90 负债总金额 472,017,853.04 6,238.79 472,024,091.83 (2) 行业分部/产品分部 项 目 精密光电薄膜元器件 反光制品 蓝宝石衬底及其他 合 计 主要经营业务收入 1,314,764,875.25 181,845,602.33 175,389,499.73 1,671,999,977.31 主营业务成本 889,786,873.57 101,776,284.66 151,733,780.83 1,143,296,939.06 资产总额 2,810,128,797.71 219,201,304.33 374,870,893.86 3,404,200,995.90 负债总金额 383,641,795.71 37,204,519.86 51,177,776.26 472,024,091.83 (三) 其他对投入资产的人决策有影响的重要交易和事项 1. 依据公司与夜视丽公司原股东浙江方远控股集团有限公司和潘茂植等 7 名自然人签 订的《关于现金及发行股份购买资产的协议》，夜视丽公司原股东承诺 2014 年度、2015 年 度、2016 年度实现的扣除非经常性损益后归属母公司所有者的净利润不低于 2,291.90 万元、 2,494.90 万元、2,725.02 万元。若承诺期间，本公司未达到上述承诺业绩，其原股东将补 偿公司现金，补偿计算方式：各出让方现金补偿额=(截至当期期末累计承诺盈利数－截至当 期期末累计实际盈利数)÷盈利承诺期间承诺盈利数总和×本次交易对价总额×该出让方所 占的股份比例－该出让方已支付现金补偿额。夜视丽公司 2016 年度实际的扣除非经常性损 益后归属母公司所有者的净利润为 3,360.13 万元。 2.截至 2016 年 12 月 31 日，本公司及控股子公司财产抵押情况(单位：万元) 抵押物 担保借款 被担保单位 抵押物 抵押权人 借款到期日 账面原值 账面价值 金额 台 州 方 远 反 光 房屋及建筑物、 中国银行仙居支行 1,324.48 664.58 [注] 材料有限公司 土地使用权 小 计 1,324.48 664.58 [注]：该担保合同项下期末无借款。 3. 截 至 本 财 务 报 表 批 准 报 出 日 ， 关 联 方 星 星 集 团 有 限 公 司 将 其 所 持 有 本 公 司 140,922,500 股份用于借款质押，占公司总股本的 21.26%。 十四、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 81 1) 类别明细情况 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 402,235,674.07 95.73 20,127,315.48 5.00 382,108,358.59 账准备 单项金额不重大但单项计提 17,946,673.92 4.27 17,946,673.92 坏账准备 合 计 420,182,347.99 100.00 20,127,315.48 4.78 400,055,032.51 (续上表) 期初数 账面余额 坏账准备 种 类 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 337,725,877.02 98.04 17,263,848.05 5.11 320,462,028.97 坏账准备 单项金额不重大但单项计 6,738,161.01 1.96 6,738,161.01 提坏账准备 合 计 344,464,038.03 100.00 17,263,848.05 5.01 327,200,189.98 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 期末数 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 401,925,038.47 20,096,251.92 5.00 1-2 年 310,635.60 31,063.56 10.00 小 计 402,235,674.07 20,127,315.48 3) 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 计提比例 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由 (%) 对应收本公司合并财务报表范围内各 公司之间的款项不计提坏账准备，对有 应收公司合并范围 客观证据说明有几率发生了减值的合并 17,946,673.92 内关联方账款 范围内应收款项，单独进行减值测试， 根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，计提坏账准备。 82 小 计 17,946,673.92 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 9,808,914.01 元。 (3) 本期实际核销的应收账款情况 本期实际核销应收账款 6,945,446.58 元。 (4) 应收账款金额前 5 名情况 占应收账款余额 公司名称 账面余额 坏账准备 的比例(%) 客户 1 107,392,486.20 25.56 5,369,624.31 客户 2 77,961,609.71 18.55 3,898,080.49 客户 3 23,006,061.61 5.48 1,150,303.08 客户 4 21,480,700.41 5.11 1,074,035.02 客户 5 19,226,389.43 4.58 961,319.47 小 计 249,067,247.36 59.28 12,453,362.37 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 1,518,704.86 23.77 1,518,704.86 账准备 按信用风险特征组合计提坏 4,870,329.97 76.23 1,152,564.05 23.67 3,717,765.92 账准备 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 6,389,034.83 100.00 1,152,564.05 20.36 5,236,470.78 (续上表) 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 1,031,059.15 18.58 1,031,059.15 账准备 83 按信用风险特征组合计提坏 4,031,333.45 72.65 404,542.83 10.03 3,626,790.62 账准备 单项金额不重大但单项计提 486,345.87 8.77 486,345.87 100.00 坏账准备 合 计 5,548,738.47 100.00 890,888.70 16.06 4,657,849.77 2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 公司名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 对应收本公司合并财务报表范 围内各公司之间的款项不计提 坏账准备，对有客观证据说明可 应收公司合并范围内 能发生了减值的合并范围内应 727,584.95 关联方款项 收款项，单独进行减值测试，根 据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，计提坏账准 备。 应收出口退税款项 791,119.91 [注] 小 计 1,518,704.86 [注]：期末，经测试未发现明显减值迹象，故无需计提坏账准备。 3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的另外的应收款 期末数 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,642,450.65 82,122.53 5.00 1-2 年 795,000.00 79,500.00 10.00 2-3 年 1,698,897.25 339,779.45 20.00 3-4 年 107,600.00 32,280.00 30.00 4-5 年 15,000.00 7,500.00 50.00 5 年以上 611,382.07 611,382.07 100.00 小 计 4,870,329.97 1,152,564.05 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 261,675.35 元。 (3) 另外的应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 4,302,333.45 4,007,333.45 应收出口退税 791,119.91 应收暂付款 1,267,261.82 1,541,405.02 84 其 他 28,319.65 合 计 6,389,034.83 5,548,738.47 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 占其他应收款 公司名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备 余额的比例(%) 台州市椒江区墙体材料改革 押金保证金 1,454,215.00 2-3 年 22.76 290,843.00 办公室 中华人民共和国台州海关 押金保证金 1,147,000.00 1 年以内 17.95 57,350.00 应收出口退税 应收出口退税 791,119.91 1 年以内 12.38 江西水晶光电有限公司 应收暂付款 727,584.95 1 年以内 11.39 Eastern Sun Technologies 应收暂付款 486,345.87 5 年以上 7.61 486,345.87 Limited 小 计 4,606,265.73 72.09 834,538.87 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 对子公司投资 500,031,533.24 500,031,533.24 469,608,383.24 469,608,383.24 对联营、合营 173,819,928.90 173,819,928.90 153,349,668.18 153,349,668.18 企业投资 合 计 673,851,462.14 673,851,462.14 622,958,051.42 622,958,051.42 (2) 对子公司投资 本期计提 减值准备 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 减值准备 期末数 浙江晶景光电有限 24,000,000.00 24,000,000.00 公司 江西水晶光电有限 170,000,000.00 170,000,000.00 公司 浙江台佳电子信息 25,608,383.24 25,608,383.24 科技有限公司 浙江方远夜视丽反 250,000,000.00 250,000,000.00 光材料有限公司 水晶光电科技（香 22,823,150.00 22,823,150.00 港）有限公司 浙江晶途科技有限 7,600,000.00 7,600,000.00 公司 小 计 469,608,383.24 30,423,150.00 500,031,533.24 (3) 对联营、合资经营企业投资 85 本期增减变动 被投资 期初数 权益法下确认的 其他综合 单位 追加投资 减少投资 投资损益 收益调整 联营企业 浙江浙大联合创新 投资管理企业合伙 1,577,926.92 142,311.58 企业(有限合伙) 光驰公司 131,754,457.88 20,595,379.43 宁波联创基石投资 合伙企业（有限合 20,017,283.38 -266,813.84 伙） 杭州创悦迈格投 资管理合伙企业 2,500,000.00 293.83 （有限合伙） 合 计 153,349,668.18 2,500,000.00 20,471,171.00 (续上表) 本期增减变动 被投资 减值准备 其他权 宣告发放现金股 计提减 期末数 单位 其他 期末余额 益变动 利或利润 值准备 联营企业 浙江浙大联合创新 投资管理企业合伙 1,720,238.50 企业(有限合伙) 光驰公司 2,500,910.28 149,848,927.03 宁波联创基石投资 合伙企业（有限合 19,750,469.54 伙） 杭州创悦迈格投资 管理合伙企业（有 2,500,293.83 限合伙） 合 计 2,500,910.28 173,819,928.90 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/经营成本 (1) 明细情况 本期数 上年同期数 项 目 收入 成本 收入 成本 主要经营业务收入 1,007,703,187.34 678,218,987.00 933,818,724.45 725,957,431.03 别的业务收入 62,630,093.91 60,698,529.27 20,445,305.88 17,418,535.70 合 计 1,070,333,281.25 738,917,516.27 954,264,030.33 743,375,966.73 86 2. 投资收益 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 权益法核算的长期股权投资收益 20,471,171.00 15,678,629.45 打理财产的产品 17,709,612.31 2,780,762.76 合 计 38,180,783.31 18,459,392.21 (2) 按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期数 上年同期数 浙江浙大联合创新投资管理合伙企业(有限合伙) 142,311.58 -210,226.01 光驰公司 20,595,379.43 15,871,572.08 宁波联创基石投资合伙企业（有限合伙） -266,813.84 17,283.38 杭州创悦迈格投资管理合伙企业（有限合伙） 293.83 小 计 20,471,171.00 15,678,629.45 十五、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 -35,681.20 部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 3,711,987.00 免 计入当期损益的政府救助（与公司正常经营业务密切相 详见本财务报表附注合 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 12,397,739.71 并财务报表项目营业外 受的政府补助除外） 收入之说明 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合资经营企业的投资所需成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允市价产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托别人投资或管理资产的损益 18,413,264.40 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 87 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允市价部分的损 益 同一控制下公司合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 以公允市价计量且其变动计入当期损益的金融实物资产、金融 负债产生的公允市价变动收益，以及处置以公允市价计量 且其变动计入当期损益的金融实物资产、金融负债和可供出售 金融实物资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采取公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 依据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 321,505.82 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 34,808,815.73 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 5,271,621.91 少数股东权益影响额(税后) 40,890.78 归属于母企业所有者的非经常性损益净额 29,496,303.04 (二) 净资产收益率和每股盈利 1. 明细情况 加权平均净资产 每股盈利(元/股) 报告期利润 收益率(%) 基本每股盈利 稀释每股盈利 归属于公司普通股股东的净利润 9.10 0.39 0.39 扣除非经常性损益后归属于公司 8.05 0.34 0.34 普通股股东的净利润 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 88 归属于公司普通股股东的净利润 A 253,668,997.90 非经常性损益 B 29,496,303.04 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 224,172,694.86 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,684,374,272.91 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 E 98,560,000.00 资产 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 2 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 G1 98,560,000.00 产 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 2 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 G2 43,661,208.30 产 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 7 本期股权激励引起的、归属于公司普通股股 I1 1,714,000.00 东的净资产增减变动 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 2 其他 外币报表折算差额 I2 1,438,453.36 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 3 报告期月份数 K 12 L= D+A/2+ E×F/K-G× 加权平均净资产 2,786,385,013.69 H/K±I×J/K 加权平均净资产收益率 M=A/L 9.10% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 8.05% 3. 基本每股盈利和稀释每股盈利的计算过程 (1) 基本每股盈利的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 253,668,997.90 非经常性损益 B 29,496,303.04 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 224,172,694.86 期初股份总数 D 436,612,083.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 218,306,041.00 发行新股或债转股等增加股份数 F 8,000,000.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 2 89 报告期月份数 K 12 L=D+E+F× 发行在外的普通股加权平均数 656,251,457.33 G/K-H×I/K-J 基本每股盈利 M=A/L 0.39 扣除非经常损益基本每股盈利 N=C/L 0.34 (2) 稀释每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 253,668,997.90 稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B 稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 253,668,997.90 非经常性损益 D 29,496,303.04 稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的 E=C-D 224,172,694.86 净利润 发行在外的普通股加权平均数 F 656,251,457.33 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权 G 581,540.81 平均数 稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 656,832,998.14 稀释每股收益 M=C/H 0.39 扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.34 浙江水晶光电科技股份有限公司 二〇一七年三月二十三日 90